Úroky z hypotéky: co si skutečně můžete odečíst
Úroky z úvěru na bydlení snižují daňový základ jen u domova, ve kterém žijete. U pronajaté jednotky mají stejné úroky vyšší cenu, ale patří úplně jinam.
Uplatňuje se za loňský rok. Potvrzení banky o zaplacených úrocích přijde v lednu nebo v únoru.
Kdy jsou úroky odpočitatelné
Odpočet podle § 15 je vázaný na vlastní bydlení: nemovitost musí sloužit k trvalému bydlení vám nebo blízké rodině. Být účastníkem úvěru samo nestačí.
- Nemovitost slouží vašemu vlastnímu bydlení, případně bydlení manžela, dítěte, rodiče nebo prarodiče.
- Jste účastníkem úvěru a zároveň vlastníkem financované nemovitosti.
- Úvěr financoval nabytí, výstavbu nebo vypořádání bytové potřeby, ne spotřebitelský úvěr zajištěný bytem.
Kolik lze odečíst
Kolik lze odečíst, závisí na době sjednání úvěru, a limit patří domácnosti, ne jednotlivci.
- Úvěry sjednané od 1. ledna 2021: až 150 000 Kč úroků za rok.
- Domácnosti, které stále splácejí úvěry sjednané před rokem 2021, si drží starší limit 300 000 Kč.
- Pokud úvěr nebo užívání k vlastnímu bydlení trvaly jen část roku, limit se krátí po dvanáctinách.
U pronajaté jednotky platí jiné pravidlo
Úroky z nemovitosti, kterou pronajímáte, nejsou odpočtem podle § 15. Jsou skutečným výdajem samotného nájmu, což je obvykle výhodnější.
- U jednotky pronajaté podle § 9 patří úroky do skutečných výdajů společně s odpisy, opravami a pojištěním.
- Jako výdaj nájmu nejsou úroky omezené limitem 150 000 Kč a snižují základ z nájmu v plné výši.
- Volba 30 % paušálních výdajů u § 9 znamená vzdát se úroků, odpisů i všech ostatních skutečných nákladů zároveň.
Co je potřeba doložit
Odpočet se uplatní v přiznání a podloží doklady, které si uschováte. Ten hlavní pošle banka sama.
- Roční potvrzení banky o zaplacených úrocích, které přijde v lednu nebo v únoru.
- Doklad, že nemovitost slouží k trvalému bydlení, typicky adresa bydliště.
- V paušální dani nic: paušální platbu nelze snížit, takže odpočet je pro daný rok ztracený.
Časté otázky
Změní refinancování můj limit?
Může. Refinancující úvěr sjednaný od roku 2021 spadá pod limit 150 000 Kč i tam, kde byl původní úvěr starší, protože vyšší limit patří původní smlouvě.
V bytě žiju a jeden pokoj pronajímám. Co potom?
Úroky rozdělíte. Část odpovídající pronajatému prostoru je skutečným výdajem nájmu podle § 9, zbytek zůstává odpočtem podle § 15 na vlastní bydlení, a rozdělení musí stát na obhajitelném kritériu, typicky podlahové ploše.
Můžeme s manželkou uplatnit limit každý?
Nemůžete. Limit patří domácnosti, takže úroky uplatní buď jeden z vás celé, nebo se o ně rozdělíte do stejného součtu.
Znejte úroky dřív než potvrzení z banky
Hypoteční kalkulačka ukáže měsíční splátku, celkové úroky a přeplacení u jakékoli české hypotéky, takže uvidíte, co odpočet skutečně znamená.
Související návody
Obecné informace o českých pravidlech, nikoli daňové poradenství pro vaši situaci. Částky, které se mění každý rok, záměrně neuvádíme.